SAP记账码释义

SAP如何记住平时财务没有的过账码是个棘手的问题,而本文将通过记账码的定义和原理,帮忙大家理解这个概念。并希望大家能通过便捷的方式记住和使用最常用的过账码,如可通过参考凭证,周期性凭证等处理日常和周期性的记账工作。

一,记账码定义

记账码决定了凭证输入的行项目的账户类型、借/贷方和行项目字段状态。
会计凭证只有借贷两个方向,但SAP系统将此延伸,提出过账码(posting key)的概念, 通过一个过账码,既可以确定记账方向,又可以看出科目类型(account type),还可以在既定规则下看出交易类型。
包括:
1.   对于行项目的有效帐户类型(客户、供应商、总帐科目、资产以及物料)。
2.   控制记帐科目为借记或贷记。
3.   科目其他项目的字段状态控制。

二,记账码注意事项

(1)ECC中的每一个凭证行项目只与一种记帐码相关联。
(2)由于记帐码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方,因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是借方或贷方。
(3)记帐码也控制了用于行项目过帐的特定科目类型(客户、供应商、G/L 科目、资产、物料)。
(4)记帐码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记帐码的定义,个别字段可以是禁止、可选或必需的 。
(5)ECC 的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防和排除错误。

三,常用记账码

应收账款的借方:01、……、09
应收账款的贷方:11、……、19
应付账款的借方:21、……、29
应付账款的贷方:31、……、39
总账科目的借方:40
总账科目的贷方:50
固定资产科目的借方:70
固定资产科目的贷方:75

四,SAP系统标准记账码全集

记账码
描述
借/贷
科目类型
01
发票
借方
客户
02
冲销贷项凭证
借方
客户
03
银行费用
借方
客户
04
其它应收(款项)
借方
客户
05
付款
借方
客户
06
收付差额
借方
客户
07
其他结算
借方
客户
08
收付结算
借方
客户
09
特别总帐借方
借方
客户
11
贷方凭证
贷方
客户
12
冲销发票
贷方
客户
13
冲销费用
贷方
客户
14
其它应付
贷方
客户
15
收款
贷方
客户
16
收付差额
贷方
客户
17
其他结算
贷方
客户
18
收付结算
贷方
客户
19
特别总帐贷方
贷方
客户
21
贷项凭证
借方
供应商
22
冲销发票
借方
供应商
24
其它应收(款项)
借方
供应商
25
付款
借方
供应商
26
收付差额
借方
供应商
27
清算
借方
供应商
28
收付结算
借方
供应商
29
特别总帐借方
借方
供应商
31
发票
贷方
供应商
32
冲销贷项凭证
贷方
供应商
34
其它应付
贷方
供应商
35
收款
贷方
供应商
36
收付差额
贷方
供应商
37
其他结算
贷方
供应商
38
收付结算
贷方
供应商
39
特别总帐贷方
贷方
供应商
40
借方分录
借方
G/L 科目
50
贷方分录
贷方
G/L 科目
70
借方资产
借方
资产
75
贷方资产
贷方
资产
80
库存初始输入
借方
G/L 科目
81
成本
借方
G/L 科目
82
< 无  >
借方
G/L 科目
83
价格差额
借方
G/L 科目
84
消耗
借方
G/L 科目
85
存货变动
借方
G/L 科目
86
收货/收票借方
借方
G/L 科目
89
入库
借方
物料
90
库存初始输入
贷方
G/L 科目
91
成本
贷方
G/L 科目
92
< 无  >
贷方
G/L 科目
93
价格差额
贷方
G/L 科目
94
消耗
贷方
G/L 科目
95
存货变动
贷方
G/L 科目
96
收货/收票贷方
贷方
G/L 科目
99
出库
贷方
物料
当然针对客户,总账和供应商,你可通过事务码 :FB50,FB60,FB70  记账,而不用记各记账码的使用。  但针对财务记账所有事务都能用的事务码:FB01/F-02    记住常用记账码还是必须的。
节选自   虹 《深入浅出财务管理》一书
---生命苦短,虹满人间
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